lkan aktiviti kemjab tahun 2009

758 Pages·2010·22.66 MB·Indonesian

TERHAD

LAPORAN

KETUA AUDIT NEGARA
TAHUN 2009
MENGENAI AKTIVITI
KEMENTERIAN/JABATAN
DAN PENGURUSAN SYARIKAT
KERAJAAN PERSEKUTUAN

JABATAN AUDIT NEGARA
MALAYSIA
TERHAD
TTEERRHHAADD

KANDUNGAN

TTEERRHHAADD
TERHAD
KANDUNGAN

Muka Surat

KATA PENDAHULUAN ix
INTISARI LAPORAN xv

BAHAGIAN I
PELAKSANAAN AKTIVITI KEMENTERIAN/JABATAN KERAJAAN PERSEKUTUAN
1. Pendahuluan 3

JABATAN PERDANA MENTERI
Bahagian Pengurusan Hartanah
2. Pengurusan Rumah Peranginan Dan Rumah Penginapan Persekutuan 3
3. Penswastaan Pengurusan Rumah Peranginan Persekutuan Pulau Langkawi 13

Biro Tatanegara
4. Pembinaan, Pembesaran Dan Naik Taraf Kem Bina Negara 20

Agensi Penguatkuasaan Maritim Malaysia
5. Pengurusan Penyewaan Premis 36

KEMENTERIAN KEWANGAN

Lembaga Hasil Dalam Negeri
6. Pengurusan Tunggakan Cukai 54
7. Pengurusan Surat Penyelesaian Cukai Bagi Pembayar Cukai Individu 65
Berpendapatan Penggajian
8. Aktiviti Audit Luar Terhadap Cukai Pendapatan Individu 74
Berpendapatan Perniagaan

Jabatan Kastam Diraja Malaysia
9. Pengurusan Mesin Pengimbas 87
10. Pengurusan Bot Untuk Aktiviti Pencegahan 94

KEMENTERIAN PERTANIAN DAN INDUSTRI ASAS TANI
11. Program Insentif Pengeluaran Padi 111
12. Projek Pengeluaran Hasil Padi Di Kawasan Pembangunan Pertanian Bersepadu 123

Jabatan Perikanan Malaysia
13. Pengurusan Kapal Latihan Paus, Institut Perikanan Malaysia, 132
Chendering, Terengganu

KEMENTERIAN PENGANGKUTAN
14. Projek Pembesaran Lapangan Terbang Antarabangsa Kuching 139

Jabatan Laut Semenanjung Malaysia
15. Projek Marina Awam 147

Jabatan Penerbangan Awam
16. Perolehan Dan Penyenggaraan Peralatan Kawalan Trafik Udara 161

KEMENTERIAN PELANCONGAN
17. Program Homestay 175

iii TERHAD
TERHAD
KEMENTERIAN WILAYAH PERSEKUTUAN DAN KESEJAHTERAAN BANDAR
18. Program Pembasmian Kemiskinan Bandar 184

Dewan Bandaraya Kuala Lumpur
19. Pengurusan Perumahan Awam 195

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
20. Pengurusan Rancangan Makanan Tambahan Di Sekolah 208
21. Pengurusan Kumpulan Wang Amanah Pelajar Miskin 230
22. Projek Merekabentuk, Membina, Membekal, Menyiap Dan Menyenggara 244
Set Janakuasa Di Sekolah-sekolah Kawasan Luar Bandar Negeri Sarawak

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
23. Penyediaan Makanan Secara Outsourcing 259
24. Aktiviti Rawatan Penyakit Buah Pinggang 269
25. Aktiviti Transfusi Darah, Pusat Darah Negara 289
26. Projek Pembaikan Dan Naik Taraf Fasiliti Klinik Kesihatan 302

KEMENTERIAN BELIA DAN SUKAN
27. Projek Pembinaan Kompleks Sukan Komuniti 318
28. Perolehan Peralatan Di Institut Kemahiran Belia Negara, Temerloh, Pahang 333

KEMENTERIAN PENERANGAN, KOMUNIKASI DAN KEBUDAYAAN
29. Aktiviti Penjualan Masa Siaran Iklan Radio Dan Televisyen 343
30. Program Pemberian Perkhidmatan Sejagat Fasa V 353

KEMENTERIAN PEMBANGUNAN WANITA, KELUARGA DAN MASYARAKAT
31. Kerja Pembaikan/Pembesaran/Naik Taraf/Pengubahsuaian 372
Institusi Kebajikan Masyarakat

Jabatan Kebajikan Masyarakat
32. Program Bantuan Kebajikan 383

KEMENTERIAN PENGAJIAN TINGGI
33. Projek Pembinaan Politeknik Muadzam Shah, Pahang 397

KEMENTERIAN PERTAHANAN
34. Pengurusan Pajakan Premis Kepada Perbadanan 406
Perwira Niaga Malaysia (PERNAMA)
35. Projek Pembinaan Hospital Angkatan Tentera Malaysia, Kuala Lumpur 416
36. Pengurusan Bekalan Makanan Untuk Pasukan Tentera Darat 424
37. Pembinaan Rumah Pangsa Keluarga Anggota Di Kem Mahkota, Kluang, Johor 443

KEMENTERIAN DALAM NEGERI
38. Pengurusan Kompleks Lapang Sasar Antarabangsa Langkawi Malaysia 454

Polis Diraja Malaysia
39. Pembinaan Pangkalan Polis Marin Di Pelabuhan Klang, Selangor 468
40. Projek Pembinaan Perumahan Dan Ibu Pejabat Polis Kontinjen Kedah 480
41. Kerja Pembaikan Dan Penyenggaraan Balai Dan Kuarters Polis 488

Jabatan Imigresen Malaysia
42. Aktiviti Penguatkuasaan Pendatang Asing Tanpa Izin 501

PELBAGAI KEMENTERIAN DAN JABATAN
43. Pengurusan Projek Di Bawah Pakej Rangsangan Ekonomi Pertama 512

iv TERHAD
TERHAD
HASIL PENGAUDITAN YANG DILAPORKAN SECARA RINGKAS

KEMENTERIAN SUMBER ASLI DAN ALAM SEKITAR

Jabatan Ukur Dan Pemetaan Malaysia
44. Perolehan Peralatan Bagi Aktiviti Utama 534

KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
45. Pengurusan Perolehan Peralatan Sukan Sekolah 536

KEMENTERIAN KESIHATAN MALAYSIA
46. Aktiviti Penyelidikan, Institut Penyelidikan Perubatan 538

KEMENTERIAN PERTAHANAN
47. Projek Pembinaan Asrama Anggota Bujang Kapal Di Pangkalan Tentera Laut
Diraja Malaysia, Lumut, Perak 541
48. Projek Pembinaan Kompleks 7 Briged, Kem Skudai, Johor Bahru 543

KEMENTERIAN DALAM NEGERI

Ikatan Relawan Rakyat Malaysia
49. Pengurusan Pendaftaran Keahlian Dan Pemberian Pakaian Seragam 547

BAHAGIAN II
PENGURUSAN SYARIKAT KERAJAAN

50. Pendahuluan 553
51. Prestasi Kewangan Syarikat Secara Keseluruhan 553
52. Pengawasan Terhadap Syarikat Kerajaan Oleh Kementerian Kewangan 566
53. Pengurusan Aktiviti Syarikat 571
54. Pengurusan Keretapi Tanah Melayu Berhad 572
55. Pengurusan Cyberview Sdn. Bhd. 598
56. Pengurusan MIMOS Berhad 614
57. Pengurusan Penang Port Sdn. Bhd. 630
58. Pengurusan Prokhas Urus Sdn. Bhd. (Syarikat Subsidiari Prokhas Sdn. Bhd.) 652
59. Pengurusan Halal Industry Development Corporation Sdn. Bhd. 667
60. Pengurusan Technology Park Malaysia Corporation Sdn. Bhd. 686
(Dilaporkan Secara Ringkas)
61. Rumusan Terhadap Pengurusan Syarikat Kerajaan Secara Menyeluruh 689

BAHAGIAN III
PENGAUDITAN KHAS ATAS PERMOHONAN KEMENTERIAN/AGENSI LAIN

62. Pengesahan Terhadap Tuntutan Subsidi Dan Insentif Oleh MASwings Sdn. Bhd. Bagi 693
Pengendalian Operasi Udara Luar Bandar Bagi Tahun Kewangan 2007 Dan 2008
63. Pengauditan Terhadap Prestasi Dan Kedudukan Kewangan Syarikat Konsesi 694
Lebuh Raya Bertol

BAHAGIAN IV
KEDUDUKAN TINDAKAN SUSULAN YANG DIAMBIL OLEH KEMENTERIAN/JABATAN/
SYARIKAT KERAJAAN PERSEKUTUAN TERHADAP SYOR-SYOR YANG DIKEMUKAKAN
DALAM LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA BAGI TAHUN 2006 HINGGA 2008
- KEDUDUKAN SETAKAT 1 APRIL 2010

64. Pendahuluan 699
65. Tindakan Susulan Yang Belum Diambil Terhadap Syor-syor Yang Dikemukakan 699
Dalam Laporan Ketua Audit Negara Tahun 2008

PENUTUP 707
v TERHAD
TERHAD
TERHAD

KATA PENDAHULUAN

TERHAD
TERHAD
TERHAD
KATA PENDAHULUAN

1. Perkara 106 dan 107 Perlembagaan Persekutuan dan Akta Audit 1957
menghendaki Ketua Audit Negara mengaudit Penyata Kewangan, Pengurusan
Kewangan serta aktiviti Kerajaan Persekutuan dan syarikat Kerajaan serta
mengemukakan Laporan mengenainya kepada Yang di-Pertuan Agong untuk
mendapatkan perkenan supaya Laporan itu dibentangkan di Parlimen. Bagi memenuhi
tanggungjawab ini, Jabatan Audit Negara telah menjalankan 3 jenis pengauditan seperti
berikut :-

1.1. Pengauditan Terhadap Penyata Kewangan - untuk memberi pendapat
sama ada Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan bagi tahun berkenaan
menggambarkan kedudukan yang benar dan saksama serta rekod
perakaunan mengenainya telah diselenggarakan dengan teratur dan kemas
kini.

1.2. Pengauditan Pematuhan - untuk menilai sama ada pengurusan kewangan
di Kementerian/Jabatan Persekutuan dilaksanakan mengikut undang-
undang dan peraturan kewangan yang berkaitan.

1.3. Pengauditan Prestasi - untuk menilai sama ada sesuatu aktiviti
Kerajaan/syarikat Kerajaan dilaksanakan dengan cekap, berhemat dan
mencapai objektif/matlamat yang telah ditetapkan.

2. Mulai Laporan bagi tahun 2006, Laporan saya hasil daripada pengauditan
prestasi terhadap pelaksanaan aktiviti Kementerian/Jabatan Persekutuan dan
pengurusan Syarikat Kerajaan dilaporkan berasingan daripada Laporan saya
berhubung dengan pengauditan terhadap Penyata Kewangan Kerajaan Persekutuan
dan Pengurusan Kewangan Kerajaan Persekutuan. Pengasingan ini dibuat bagi
memudahkan rujukan dan memberi lebih impak kepada perkara yang dibangkitkan.
Laporan saya mengenai pelaksanaan aktiviti Kementerian/Jabatan Persekutuan dan
pengurusan Syarikat Kerajaan bagi tahun 2009 mengandungi 4 bahagian seperti
berikut :-

Bahagian I : Pelaksanaan Aktiviti Kementerian/Jabatan Persekutuan

Bahagian II : Pengurusan Syarikat Kerajaan

Bahagian III : Pengauditan Khas Atas Permohonan
Kementerian/Agensi Lain

Bahagian IV : Kedudukan Tindakan Susulan Yang Diambil Oleh
Kementerian/Jabatan/Syarikat Kerajaan Terhadap
Syor-syor Yang Dikemukakan Dalam Laporan Ketua
Audit Negara Bagi Tahun 2006 Hingga 2008

3. Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 menghendaki Ketua Audit Negara menjalankan
pengauditan untuk menilai sama ada aktiviti Kerajaan diuruskan dengan cekap,
berhemat dan selaras dengan objektif aktiviti berkenaan. Pengauditan tersebut
ix TERHAD
TERHAD
melibatkan pelbagai aktiviti seperti pembinaan, penyenggaraan, penguatkuasaan
undang-undang, perolehan, pengurusan aset, pengurusan cukai dan program
peningkatan sosioekonomi. Laporan ini mengandungi perkara-perkara yang telah
diperhatikan hasil daripada pengauditan terhadap 58 aktiviti/projek di bawah
27 Kementerian/Jabatan Persekutuan dan pengurusan 7 syarikat Kerajaan. Pada
umumnya, didapati Kementerian/Jabatan Persekutuan/syarikat Kerajaan telah membuat
perancangan dengan memuaskan bagi aktiviti/projek yang dijalankan. Bagaimanapun
dari segi pelaksanaannya, terdapat beberapa kelemahan yang berpunca daripada
penyeliaan yang kurang rapi, ketiadaan pemantauan yang berkesan, kekurangan
peruntukan kewangan dan kekurangan kakitangan serta kepakaran.

4. Selain daripada itu, laporan ini juga mengandungi prestasi kewangan 40 syarikat
Kerajaan bagi tempoh tahun 2006 hingga 2008 hasil analisis terhadap data yang
diperolehi daripada Sistem Maklumat Syarikat Kerajaan Dan Badan Berkanun yang
diselenggarakan oleh Kementerian Kewangan/penyata kewangan syarikat yang
beraudit (Audited Financial Statements). Sebanyak 19 syarikat telah memperolehi
keuntungan sebelum cukai untuk tempoh 3 tahun berturut-turut berjumlah
RM209.80 bilion dan 11 syarikat mengalami kerugian terkumpul bagi tempoh 3 tahun
berturut-turut berjumlah RM1.49 bilion. Bagaimanapun daripada 19 syarikat yang
memperolehi keuntungan tersebut, hanya 4 syarikat yang membayar dividen kepada
Kerajaan bagi 3 tahun berturut-turut berjumlah RM84.03 bilion manakala 9 syarikat
yang lain hanya membayar dividen bagi tahun-tahun tertentu sahaja. Sebanyak
12 daripada syarikat tersebut telah membayar cukai bagi 3 tahun berturut-turut
berjumlah RM76.73 bilion kepada Kerajaan.

5. Dari semasa ke semasa, Jabatan Audit Negara juga ada menerima permohonan
daripada beberapa pihak untuk menjalankan pengauditan atau membuat pengesahan
terhadap perkara-perkara tertentu yang melibatkan kewangan syarikat/agensi Kerajaan.
Pada tahun 2009, Jabatan Audit Negara telah menerima permohonan daripada
Kementerian Pengangkutan untuk membuat pengesahan terhadap tuntutan subsidi dan
insentif oleh sebuah syarikat yang mengendalikan operasi udara luar bandar di
kawasan-kawasan terpencil di Sabah dan Sarawak. Selain itu, selaras dengan
keputusan Jemaah Menteri, Jabatan Audit Negara juga telah menjalankan pengauditan
terhadap prestasi dan kedudukan kewangan 3 Syarikat Konsesi Lebuh Raya Bertol.

6. Bagi membantu Kementerian/Jabatan/syarikat Kerajaan memperbetulkan
kelemahan-kelemahan yang dibangkitkan dalam Laporan Ketua Audit Negara bagi
tahun 2006, 2007 dan 2008, sejumlah 748 syor telah dikemukakan untuk tujuan
tersebut. Pemeriksaan susulan yang telah dijalankan setakat 1 April 2010 mendapati
kesemua 574 syor yang dikemukakan dalam Laporan Ketua Audit Negara bagi tahun
2006 dan 2007 telah diambil tindakan dengan sewajarnya oleh pihak-pihak yang
berkenaan. Manakala bagi tahun 2008, sebanyak 162 (93.1%) daripada 174 syor yang
dikemukakan telah diambil tindakan. Dalam Laporan Ketua Audit Negara bagi tahun
2009 ini pula, sebanyak 250 syor telah dikemukakan kepada Kementerian/Jabatan/
syarikat Kerajaan berkenaan untuk tindakan pembetulan/bagi mengelakkan kelemahan
yang sama daripada berulang. Jabatan ini akan membuat pemantauan secara
x TERHAD
TERHAD
berterusan bagi memastikan tindakan yang sewajarnya diambil oleh pihak-pihak yang
berkenaan terhadap syor-syor tersebut dan akan melaporkan kedudukan terkininya
dalam Laporan Ketua Audit Negara Tahun 2010.

7. Saya ingin merakamkan ucapan terima kasih kepada semua pegawai
Kementerian/Jabatan/syarikat Kerajaan yang telah memberikan kerjasama kepada
pegawai saya sepanjang pengauditan dijalankan. Saya juga ingin melahirkan
penghargaan dan terima kasih kepada pegawai-pegawai saya yang telah berusaha
gigih serta memberikan sepenuh komitmen untuk menyiapkan Laporan ini.

Putrajaya
1 Julai 2010

xi TERHAD