Einführung in die Betriebswirtschaftslehre der Banken: Struktur und Grundprobleme des Bankbetriebs und des Bankwesens in der Bundesrepublik Deutschland

248 Pages·1978·13.599 MB·German

by  Prof. Dr. Ludwig Mülhaupt (auth.)

Miilhaupt
Einfiihrung in die
Betriebswirtsdlaftslehre der Banken
Prof. Dr. Ludwig Mulhaupt
Einfuhrung
in die Betriebswirtschaftslehre
der Banken
Struktur und Grundprobleme
des Bankbetriebs und des Bankwesens
in der Bundesrepublik Deutschland
Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler . Wiesbaden
broschiert (Studentenausgabe)
Leinen
ISBN-13: 978-3-409-42131-7 e-ISBN-13: 978-3-322-83952-7
DOl: 10.1007/978-3-322-83952-7
Copyright by Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler, Wiesbaden 1977
Softcover reprint of the hardcover 2nd edition 1977
Vorwort
Die vorliegende Schrift ist als Lehrbuch gedacht, das den Leser in die
Struktur und dte Grundprobleme des Bankbetriebs und unseres Bankwesens
einfiihren will. Da die betriebswirtschaftlichen Probleme des Bankbetriebs
losgelOst weder von der Kunden- und Geschiiftsstruktur eines Kreditinstituts
noch von der Kreditorganisation einer Volkswirtschaft behandelt werden
konnen, erschien es angesichts der zwischen diesen Bereichen bestehenden
Verflechtungen unumgiinglich, in die Darstellung auch die Struktur und die
Grundprobleme unseres Banksystems miteinzubeziehen, deren Kenntnis fur
die Untersuchung der Wettbewerbsstellung einer Bank oder Bankengruppe
ebenso notwendig ist wie fur die Beurteilung der Zweckmiijjigkeit unseres
Banksystems. Wegen der Vielfalt der bankbetrieblichen Probleme sah sich
der Verfasser gezwungen, Schwerpunkte zu setzen und aUf die Erorterung
mancher interessanten Detailfrage zu verzichten.
1m ersten Kapitel werden die strukturellen Besonderheiten des Betriebstyps
"Bank" behandelt; dabei wird vor allem aUf die noch immer unzureichend
erforschten Zusammenhiinge im technisch-organisatorischen Bereich einge
gang en.
Das zweite Kapitel gibt einen gedriingten Vberblick uber die Struktur, die
Strukturwandlungen und die voraussichtlichen Entwicklungstendenzen unse
res Bankwesens.
Das dritte Kapitel ist den Grundfragen der Bankpolitik gewidmet. Dabei
wird im Rahmen der Gewinnpolitik dem Bankmarketing besondere Auf
merksamkeit geschenkt. Entsprechend der Bedeutung, die in Theorie und
Praxis dem Liquiditiitsproblem beigemessen wird, stehen im ubrigen in die
sem Kapitel die Fragen der Liquiditiitspolitik im Vordergrund.
1m vierten und letzten Kapitel wird schliejjlich aUf die Frage nach der
Zweckmiijjigkeit unseres Banksystems unter bankbetrieblichem, volkswirt
schaftlichem, gesellschaftspolitischem und unter dem Aspekt des Kunden
interesses eingegangen.
Der Verfasser dankt seinem Mitarbeiter, Herrn Diplom-Kaufmann Josef
Reiners, fur seine tatkriiftige UnterstUtzung bei der Vberarbeitung und Er
giinzung des Manuskripts. Mein Dank gilt aujjerdem Herrn Diplom-Kauf
mann Jurgen Seitz fur seine Hilfe bei der Bearbeitung des Abschnitts uber
Bankmarketing sowie alLen ehemaligen und derzeitigen Mitarbeitern, deren
Arbeiten der Verfasser wertvolLe Einsichten in bankbetriebliche Zusammen
hiinge verdankt.
Ludwig Miilhaupt
Inhaltsverzeichnis
Seite
Einleitung 13
Erstes Kapitel
Die Struktur des Betriebstypus "Bank"
A. Der Begriff des Bankbetriebes . . . . . . . . 15
B. Strukturelle Besonderheiten des Bankbetriebes 16
I. Faktorsystem und Leistungsbereiche 16
II. Die Einschrankung der Autonomie 20
Ill. Die Bankbilanz 23
IV. Die Gewinn- und Verlustrechnung 26
V. Leistungsarten und Angebotsformen 27
1. Der Bankleistungsbegriff Deppes 28
2. Der Bankleistungsbegriff Kriimmels 29
3. Die banktypischen Angebotsformen 31
VI. Kostenstruktur und Anpassungsformen 33
1. Der Kostenverlauf im finanziellen Bereich 33
2. Der Kostenverlauf im technisch-organisatorischen Bereich 34
a) Die Variation der GroBe eines filiallosen Instituts bzw.
einer Bankstelle . . . . . . . . . . . . . . . . .. 35
b) Die BetriebsgroBenvariation durch Veriinderung der Zahl
der Bankstellen . . . . . . . . . . 35
3. Die bankbetrieblichen Anpassungsformen 36
a) Die intensitiitsmiiBige Anpassung 37
b) Die zeitliche Anpassung 39
c) Die quantitative Anpassung . 40
d) Die selektive Anpassung . . 42
VII. Die Produktionsfunktion des Bankbetriebes 44
c. Arten von Bankbetriebstypen und Bankengruppen 47
Seite
Zweites Kapitel
Struktur und Strukturwandlungen im westdeutschen Bankwesen
A. Das westdeutsche Zentralbanksystem . . . . . . . . . . . . . ., 55
I. Grundlagen, Aufbau und Funktionen der Deutschen Bundesbank 55
II. Das wiilirungspolitische Instrumentarium der Bundesbank .. 58
1. Binnenwirtschaftlich orientierte Instrumente der Wahrungs-
politik ........................ , 58
2. AuBenwirtschaftlich orientierte Instrumente der Wahrungs-
politik ..... . 61
B. Die Institutsgruppen des westdeutschen Bankgewerbes 63
I. Die Kreditbanken 65
II. Die Sparkassenorganisation 71
III. Die genossenschaftliche Bankengruppe 77
IV. Die Realkreditinstitute 81
V. Die Teilzahlungskreditinstitute 86
VI. Die Kreditinstitute mit Sonderaufgaben 86
VII. Die Postscheck- und Postsparkassenamter 89
C. Strukturwandlungen im westdeutschen Bankwesen 91
I. Begriff und Arten von Strukturwandlungen . 91
II. Allgemeine Entwicklungstendenzen im westdeutschen
Bmkw5m .... . . . . . . . . . . . . . . . 93
III. Strukturwandlungen im Bereich der Mittelbeschaffung
der Kreditinstitute . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
IV. Strukturwandlungen im Bereich der Mittelverwendung
der Kreditinstitute . . . . . . . . . . . . . . . 97
V. Strukturwandlungen in der Geldmarktposition der
Kreditinstitute. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102
VI. Strukturwandlungen im Dienstleistungsgeschaft der
Kreditinstitute. . . . . . . . . . . . . . . . . 103
VII. Ausblick auf die mogliche weitere Entwicklung des
westdeutschen Bankwesens . . . . . . . . . . . 106
Seite
Drittes Kapitel
Grundprobleme der Bankpolitik
A. Die Zielsetzung der Kreditinstitute 113
B. Grundziige der Gewinnpolitik . . 118
I. Das Instrumentarium der Gewinnpolitik im "Oberblick 118
II. Das Bankmarketing und seine Bedeutung im Rahmen
der Gewinnpolitik ............ . 119
1. Begriff und Aufgabe des Bankmarketings . 119
2. Die Gewinnung von Marketinginformationen 122
3. Die Instrumente der Marktgestaltung 124-
a) Leistungsbereitschaft . . . . . . . 124
aa) Zweigstellenpolitik . . . . . . 124
bb) Beschaffungs- und Absatzmethode 125
ee) Betriebsbereitschaft 126
b) Leistungssubstanz 127
aa) Produktpolitik ... 127
bb) Sortimentspolitik. . 128
ee) Garantieleistungen und Kundendienst 129
e) Preispolitik 129
d) Kommunikation 132
4. Das Marketing-Mix 133
c.
Aufgaben und Instrumente der Sicherheitspolitik 134
I. Die Risiken des Aktivgeschafts 134
II. Die Risiken des Passivgeschafts 138
D. Die Liquiditatspolitik ais Zentralproblem der Bankpolitik 142
I. Liquiditat und Liquiditatsbegriffe . . . 142
II. Die Entstehung des Liquiditatsproblems 146
III. Versuche zur LOsung des Liquiditatsproblems 154
1. Vorschlage zur L6sung des Liquiditatsproblems
in der Literatur. . ............ . 154
a) Der L6sungsversuch mittels der "Goidenen Bankregel" 154
b) Die Liquiditatsnormen der deutschen und der
amerikanischen Bankenaufsicht . . . . . . . . . .. 157
Seite
aa) Die LiquidWitsvorschriften des Bankenaufsichtsamtes
fiir das Kreditwesen . . . . . . . . . . . . . 157
bb) Die Liquiditatsnorm des Federal Reserve Board 161
c) Die Maximalbelastungstheorie Stiitzels . . . . . . . 161
d) Die Problematik der Losungsvorschlage . . . . . . 162
aa) Die unzureichende Losung des Liquiditatsproblems 162
bb) Exkurs: Die mangelnde Beachtung des Rentabilitats
und des Sicherheitsstrebens. . . . . . . . . . . . 165
2. Die LOsung des Liquiditatsproblems nach der
kumulativ-pagatorischen Betrachtungsweise . 167
a) Die Unterhaltung liquider Mittel in Form
einer Barreserve . . . . . 172
aa) Die Transaktionskasse 172
bb) Die Sicherheitskasse . 175
cc) Die Mindestreserve. . 176
dd) Die Zusammenhange zwischen Transaktionskasse,
Sicherheitskasse und Mindestreserve 186
ee) Die 'UberschuBkasse. . . . . . . . . . . . . .. 187
b) Die Beschaffung von Primarliquiditat durch
Riickgriff auf den Geldmarkt . . . . . . . 190
aa) Zum Begriff des Geldmarktes . . . . 190
bb) Die Elementarmarkte fiir Geldmarktkredite 191
cc) Die Elementarmarkte fiir Geldmarktpapiere 193
dd) Zur Zinsbildung auf dem Geldmarkt 195
ee) Die Funktionen des Geldmarktes 197
c) Exkurs: Der Euro-Dollar-Markt . . . 198
aa) Begriffliche Grundlagen . . . . 198
bb) Die Entstehung des Euro-Dollar-Marktes 200
cc) Die Elementarmarkte des Euro-Dollar-Marktes . 200
dd) Die Marktteilnehmer und ihre Motive . 201
d) Die Beschaffung von Primarliquiditat durch
Riickgriff auf die Zentralbank . . . . . . . . . . . . 206
aa) Refinanzierung durch Rediskontierung von Wechseln 206
bb) Refinanzierung durch Lombardierung von
Wertpapieren . . . . . . . . . . . . . . . 207
cc) Refinanzierung im Rahmen der Offen-Markt-
Geschafte der Bundesbank . . . . . . . . . 208
Seite
e) Exkurs: Die Beschaffung von Primarliquiditat
durch den AbschluB von Pensionsgeschaften 212
f) Die Beschaffung von Primarliquiditat durch
Ruckgriff auf den Kapitalmarkt . . . . . 214
aa) Die Zentralbankgeldbeschaffung durch Verkauf
borsengangiger Wertpapiere ........ , 214
bb) Die Beschaffung liquider Mittel durch Ausubung
der sog. Mobilisationsfunktion . . . . . . . . 219
Viertes Kapitel
Zur Frage nach den Vor- und Nachteilen des Universalbanksystems
A. Beurteilung aus betriebswirtschaftlicher Sicht 230
B. Beurteilung aus volkswirtschaftlicher Sicht 232
C. Beurteilung aus der Sicht des Bankkunden 235
D. Beurteilung aus gesellschaftspolitischer Sicht 240
Literaturverzeichnis 247
Stichwortverzeichnis 253
Einleitung
Das wirtschaftliche Geschehen in einer modemen Volkswirtschaft vollzieht
sich in einem komplizierten ProzeB, dessen wichtigstes Kennzeichen ein
hoher Grad an Arbeitsteilung ist. Arbeitsteilung ermoglicht einerseits die
optimale Nutzung der unterschiedlichen Begabungen aller am Produktions
prozeB beteiligten Personen und bewirkt dadurch jene Produktivitiitssteige
rung menschlicher Arbeit, die eine wesentliche Voraussetzung fiir das Er
reichen eines hohen Niveaus menschlicher Bediirfnisbefriedigung ist;
andererseits erfordert Arbeitsteilung von jedem Wirtschaftssubjekt den Ver
zicht auf wirtschaftliche Autarkie. Notwendiges Korrelat zur Arbeitsteilung
ist somit der Zwang zum Leistungsaustausch zwischen den Wirtschafts
subjekten. Ein solcher Leistungsaustausch kann grundsiitzlich in Form des
Naturaltausches vor sich gehen; dieser setzt jedoch voraus, daB beim Tausch
akt die Wiinsche der Tauschpartner sowohl zeitlich und ortlich als auch nach
Art, Qualitiit und Quantitiit der wechselseitig begehrten Giiter und Leistun
gen in tibereinstimmung gebracht werdenl). Da diese Bedingung selten er
fiillt ist, braucht jede arbeitsteilige Wirtschaft ein Tauschmittel, das all
gemein anerkannt ist und von jedermann in Zahlung genommen wird. Die
ses Tauschmittel, das Geld, tritt als Vermittler zwischen die zu tauschenden
Leistungen und gibt jedem, der es annimmt, die Gewiihr, die von ihm ge
wiinschten Giiter kaufen zu konnen. Die Zwischenschaltung des Geldes bei
jedem einzelnen Kauf- und Verkaufsakt erleichtert und vereinfacht somit
den Ablauf des Wirtschaftsprozesses erheblich.
Da sich in einer arbeitsteiligen Wirtschaft ein reibungsloser Vollzug okono
mischer Prozesse ohne die Verwendung des Geldes als Tauschmittel nicht
denken laBt, sind Institutionen notwendig, die sich urn die Versorgung der
Wirtschaftssubjekte mit Zahlungsmitteln und die Aufrechterhaltung des
gesamtwirtschaftlichen Geldkreislaufs bemiihen. Diese Institutionen sind die
Banken. Die Stellung der Banken im volkswirtschaftlichen Geldkreislauf
und die sich daraus ergebenden Besonderheiten des Prozesses bankbetrieb
licher Leistungserstellung machen ein Kreditinstitut zu einem Betriebs
typus sui generis. Die Eigenarten dieses Betriebstypus waren hinreichender
AnlaB fiir die Entwicklung einer speziellen Betriebswirtschaftslehre der
Banken. Diese Disziplin betrachtet es als ihre Aufgabe, den Stand des Wis
sens iiber die funktionalen Zusammenhiinge innerhalb der Kreditinstitute
und iiber die Beziehungen der Kreditinstitute untereinander und zu ihren
Kunden zu erhohen und auf diese Weise den im Bankbetrieb verantwortlich
1) VgI. G. N. Halm: Geld, AuBenhandel und Beschliftigung. 4., neubearb. Aufl., Berlin 1968,
S.18.