oyak yatırım menkul değerler anonim şirketi ve bağlı ortaklıkları

48 Pages·2017·0.65 MB·Turkish

OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER
ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
SONA EREN YILA AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

1 Şubat 2018

Bu rapor, 4 sayfa bağımsız denetçi raporu ve

42 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.

Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler Sayfa
Konsolide finansal durum tablosu 1
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 2
Konsolide özkaynak değişim tablosu 3
Konsolide nakit akış tablosu 4
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 5 – 42
Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla
konsolide finansal durum tablosu
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız

denetimden geçmiş denetimden geçmiş
Varlıklar Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

Dönen varlıklar 512.425.082 337.279.922

Nakit ve nakit benzerleri 5 45.001.189 8.062.031
Finansal yatırımlar 6 228.672.261 188.920.482
Ticari alacaklar 7 237.474.294 137.701.003
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 24 12.824.051 2.381.082
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 224.650.243 135.319.921
Diğer alacaklar 8 464.134 1.627.467
Peşin ödenmiş giderler 9 783.687 648.371
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 22 8.162 291.895
Diğer dönen varlıklar 10 21.355 28.673

Duran varlıklar 9.006.374 4.610.138

Finansal yatırımlar 6 1.341.572 1.341.572
Diğer alacaklar 8 4.340.453 353.469
Maddi duran varlıklar 11 1.988.449 2.004.127
Maddi olmayan duran varlıklar 12 618.475 199.799
Ertelenmiş vergi varlığı 22 717.425 711.171

Toplam varlıklar 521.431.456 341.890.060

Kaynaklar

Kısa vadeli yükümlülükler 407.126.360 249.814.995

Kısa Vadeli Borçlanmalar 23 232.414.915 138.044.710
Ticari borçlar 7 169.007.385 108.669.439
- İlişkili taraflara ticari borçlar 24 414.327 13.131
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 168.593.058 108.656.308
Diğer borçlar 8 3.954.615 1.840.268
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 13 615.288 853.112
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 657.038 -
Kısa vadeli karşılıklar 14 477.119 407.466
- Diğer kısa vadeli karşılıklar 477.119 407.466

Uzun vadeli yükümlülükler 3.517.370 3.483.391

Uzun vadeli karşılıklar 3.517.370 3.483.391
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 16 3.512.431 3.478.452
- Diğer uzun vadeli karşılıklar 4.939 4.939

Özkaynaklar 110.787.726 88.591.674

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 99.175.407 78.064.537
Ödenmiş sermaye 17 88.330.000 58.330.000
Sermaye avansı 17 - 29.800.000
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları 17 (2.117.583) (1.961.749)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı
Gelirler
- Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları 17 1.060.632 1.060.558
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 6.222.662 6.222.662
Geçmiş yıllar karları/zararları (15.386.934) (15.494.967)
Net dönem karı/zararı 21.066.630 108.033
Kontrol gücü olmayan paylar 11.612.319 10.527.137

Toplam kaynaklar 521.431.456 341.890.060

İlişikte sunulan açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak -
Kar veya zarar kısmı Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

Hasılat 18 2.810.226.048 19.183.092.268
Satışların maliyeti (-) 18 (2.723.727.230) (19.134.492.176)

Brüt kar 86.498.818 48.600.092

Genel yönetim giderleri (-) 19 (35.361.785) (37.985.816)
Pazarlama giderleri (-) 19 (4.773.518) (3.054.098)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 20 3.912.851 1.160.334
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 20 (2.712.936) (230.376)

Esas faaliyet karı 47.563.430 8.490.136

Yatırım Faaliyetlerinden gelirler 60.357 122.016
Yatırım Faaliyetlerinden giderler (-) (2.350) -

Finansman gideri öncesi faaliyet karı 47.621.437 8.612.152

Finansman gelirleri 21 6.529.284 940.840
Finansman giderleri (-) 21 (30.086.316) (8.436.972)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 24.064.405 1.116.020

Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/ (gideri)
Dönem vergi gideri 22 (1.876.491) -
Ertelenmiş vergi gideri 22 (36.601) (353.040)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 22.151.313 762.980

Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık payları 21.066.630 108.033
Kontrol gücü olmayan paylar 1.084.683 654.947
Pay başına kar 4 0,353 0,001

Diğer kapsamlı gelirler

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Bağlı ortaklık sahiplik oranındaki değişimden
kaynaklanan düzeltme farkı 74 2.742
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme ve/veya sınıflandırma
kazançları/(kayıpları) - 1.181.861

Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacaklar
Tanımlamış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/(kayıpları) 16 (194.793) 283.150
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 38.959 (56.630)
Diğer kapsamlı gelir (155.760) 1.411.123

Toplam kapsamlı gelir 21.995.553 2.174.103

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Ana ortaklık payları 20.910.870 1.519.156
Kontrol gücü olmayan paylar 1.084.683 654.947

İlişikte sunulan açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide özkaynak değişim tablosu
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Kâr veya
Kâr veya zararda
zararda yeniden
sınıflandırılmyaeynaidceank sınıflandırılacak Birikmiş karlar
birikmiş diğer
birikmiş diğer
kapsamlı
kapsamlı gelirler ve
gelirler ve
giderler
giderler
Tanımlanmış fayda Yeniden Kardan
Ödenmiş sermaye Sermaye planları yeniden değerleme ve Geçmiş yıllar kar/ Net dönkaermı/ ayrılan ortaklığaA naiat Kontorolml gaüyacnü Özkaynaklar
ölçüm kazanç ve sınıflandırma (zararları) kısıtlanmış toplamı
Dipnotlar avansı kayıpları kazanç/kayıpları (zararı) yedekler özkaynaklar paylar

1 Ocak 2016 tarihi itibari
58.330.000 29.800.000 (2.188.269) (124.045) 2.817.029 (18.311.996) 6.222.662 76.545.381 9.872.190 86.417.571
bakiyeler
Transferler - - - - (18.311.996) 18.311.996 - - - -
Net dönem karı - - - - - 108.033 - 108.033 654.947 762.980
Diğer kapsamlı gelir - - 226.520 1.184.603 - - - 1.411.123 - 1.411.123
Toplam kapsamlı gelir - - 226.520 1.184.603 - 108.033 - 1.519.156 654.947 2.174.103
-
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
58.330.000 29.800.000 (1.961.749) 1.060.558 (15.494.967) 108.033 6.222.662 78.064.537 10.527.137 88.591.674
bakiyeler

1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla
58.330.000 29.800.000 (1.961.749) 1.060.558 (15.494.967) 108.033 6.222.662 78.064.537 10.527.137 88.591.674
bakiyeler
Transferler - - - - 108.033 (108.033) - - - -
Sermaye avanslarında sermaye
17 29.800.000 (29.800.000) - - - - - - - -
artırımı
Sermaye artırımı 17 200.000 - - - - - - 200.000 - 200.000
Bağlı ortaklık sahiplik
oranındaki değişimden - - - - - - - - 499 499
kaynaklanan düzeltme farkı
Net dönem karı - - - - - 21.066.630 - 21.066.630 1.084.683 22.151.313
Diğer kapsamlı gelir - - (155.834) 74 - - - (155.760) - (155.760)
Toplam kapsamlı gelir - - (155.834) 74 - 21.066.630 - 20.910.870 1.084.683 21.995.553
31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla
17 88.330.000 - (2.117.583) 1.060.632 (15.386.934) 21.066.630 6.222.662 99.175.407 11.612.319 110.787.726
bakiyeler

İlişikte sunulan açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Oyak Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıla ait
konsolide nakit akış tablosu
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden geçmiş denetimden geçmiş
1 Ocak- 1 Ocak-
Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları

Dönem karı 22.151.313 762.980

Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 19 927.016 826.798
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 14,16 503.960 510.909
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - (733.256)
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 23.697.851 7.496.133
Gerçeğe uygun değer kayıp/kazançları ile ilgili düzeltmeler 3.658.988 (25.388)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ile
ilgili düzeltmeler (60.356) (122.016)

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 50.878.772 8.716.160

Ticari alacaklardaki değişim 7 (99.773.291) 5.620.790
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki değişim (45.641.988) (98.854.754)
Ticari borçlardaki değişim 7 60.337.946 10.362.967
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki değişim 3.427.814 1.784.667

Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan
ödemeler 16 (664.774) (1.317.322)
Vergi ödemeleri 22 (1.227.615) (291.895)

İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (32.663.136) (73.979.387)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit
çıkışları 11,12 (1.336.143) (1.173.265)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit
girişleri 66.486 172.609

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.269.657) (1.000.656)

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 23 227.897.701 137.492.349
Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları 23 (138.044.710) (52.983.751)
Sermaye artırımı 17 200.000 -
Ödenen faiz (25.569.103) (7.884.611)
Alınan faiz 6.361.530 940.438

Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 70.845.418 77.564.425

Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit
benzerlerindeki net artış 36.912.625 2.584.382
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) 36.912.625 2.584.382

D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 5 8.061.629 5.477.247

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 5 44.974.254 8.061.629

İlişikte sunulan açıklayıcı dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4